Форум про оподаткування, бухгалтерський облік та звітність в Україні

Форум для бухгалтерів, приватних підприємців та юристів

Податкова накладна. Особливості виписки та заповнення


Реєстрація, звітність, сплата податку, об'єкти оподаткування, податкова накладна та бюджетне відшкодування...

Re: Податкова накладна. Особливості виписки та заповнення

Сообщение Nbuhgalter » 03 янв 2013, 13:40

bykashka, ВСЁ Верно. В их интересах. Ничего они на нас из жалоб не писали и не подавали. Перепечатали акты на общую стоимость, как услугу - ремонт и сварка цистерны (Акт=налоговой накладной). Как списать приобретённые материалы и запчасти. При выполнении работ использовали товар. Документы закрыты актом. В акте - услуги. Как списать приобретенный товар? Д-т 281 К-т 91. А в налоговом учете - Админ.затраты. КАКОЙ АКТ СПИСАНИЯ? это ж внутренний документ, комиссия в составе или как? указывать причину списания? И это списание мне интересно только с точки зрения уплаты налога на прибыль. Очень прошу помочь и подсказать в проводках. Заранее Спасибо.

Nbuhgalter
 
Сообщения: 4
Зарегистрирован: 25 дек 2012, 15:21
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

Re: Податкова накладна. Особливості виписки та заповнення

Сообщение bykashka » 09 янв 2013, 07:52

Nbuhgalter, в таких случаях делается калькалляция себестоимости услуг.
При выполнении работ вы использовали не товар, а материалы. На счете 281 учитывается только то, что предполагается продать в будущем.
Поскольку это материалы, то, я считаю, что идут такие проводки.
Дт 23 Кт 20
Дт 903 Кт 23
Дт 791 Кт 903

Аватара пользователя
bykashka
 
Сообщения: 537
Зарегистрирован: 28 янв 2012, 19:08
Благодарил (а): 19 раз.
Поблагодарили: 46 раз.

Re: Податкова накладна. Особливості виписки та заповнення

Сообщение oleok » 16 янв 2013, 10:01

Які особливості виписки підсумкових податкових накладних?

Згідно пп.8.4 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Мінфіну України від 01.11.2011 № 1379 (далі – Порядок), податкова накладна виписується за щоденними підсумками операцій (якщо податкова накладна не була виписана на ці операції) у разі:

- постачання товарів/послуг за готівку кінцевому споживачеві – неплатнику ПДВ;

- виписки транспортних квитків, готельних рахунків або рахунків, які виставляються платнику податку за послуги зв'язку, інші послуги, вартість яких визначається за показниками приладів обліку, що містять загальну суму платежу, суму податку та податковий номер продавця, за винятком тих, форма яких встановлена міжнародними стандартами;

- надання платнику податку касових чеків, які містять суму поставлених товарів/послуг, загальну суму нарахованого податку (з визначенням фіскального та податкового номерів постачальника).

Відповідно до п.8 Порядку всі примірники податкових накладних, виписаних за щоденними підсумками операцій, залишаються в особи, що їх виписала. У верхній лівій частині оригіналу такої податкової накладної робиться відповідна помітка "Х" та зазначається тип причини “11”.

В податковій накладній, яка виписується за щоденними підсумками операцій у разі здійснення поставки товарів (послуг) за готівку кінцевому споживачеві (який не є платником податку), суми розрахунків за касовими чеками, надрукованими протягом дня, та суми ПДВ за такими розрахунками зазначаються загальною сумою, що відповідає фактичній сумі виторгу та сумі ПДВ, яка відображена у Z-звіті.

При цьому, в такій податковій накладній: - в графі 3 „Номенклатура постачання товарів/послуг продавця” - здійснюється запис „Товари в асортименті”; в графі 4 „Одиниця виміру товару” – зазначається в грн.; в графі 5 – „Кількість (об'єм, обсяг)” проставляється „1”.

У полі „Особа (платник податку) – покупець” необхідно проставити „Неплатник податку”. У полях „Місцезнаходження (податкова адреса) покупця” та „Номер телефону” проставляються нулі.

У рядках „Вид цивільно-правового договору” у полі „вид договору” робиться відповідний запис „ Договір купівлі-продажу”, „Договір на виконання робіт”, тощо, у полі „від” - дату виконання усної домовленості, у полі „№” - прочерк.

У разі постачання вітчизняних товарів графі 3 “Номенклатура постачання товарів/послуг продавця” здійснюється запис “Товари в асортименті”, а коди товарів згідно УКТЗЕД не вказуються.

oleok
 
Сообщения: 1
Зарегистрирован: 16 янв 2013, 09:27
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

Re: Податкова накладна. Особливості виписки та заповнення

Сообщение феникс » 01 фев 2013, 09:44

Подскажите пожалуйста, если налоговая накладная получается на двух листах, как её нужно распечатывать правильно-на двух листах или на одном с двух сторон. В кодексе и Порядке заполнения ничего не нашла, а налоговая инспекция "цепляется"

феникс
 
Сообщения: 1
Зарегистрирован: 01 фев 2013, 09:33
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

Re: Податкова накладна. Особливості виписки та заповнення

Сообщение Світлана1980 » 02 мар 2013, 12:00

Скажіть, будь-ласка, яку відповідальність несе продавець за неправильну дату формування податкової накладної, виписаної в одному податковому періоді? наприклад, дата першої події - 16 грудня 2012 року (отримали аванс), а податкову виписали 31.12.12 року (по акту виконаних робіт) і зареєстрували в ЄРПН...

Світлана1980
 
Сообщения: 2
Зарегистрирован: 02 мар 2013, 11:09
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

Re: Податкова накладна. Особливості виписки та заповнення

Сообщение uid1980 » 26 апр 2013, 09:35

Добрий день. Підкажіть будь -ласка ми отримали податкову де в графі номенклатура товарів/послуг продавця вказано: технічне обслуговування обладнання. Ці роботи не розписані. Чи вірно це?

uid1980
 
Сообщения: 2
Зарегистрирован: 26 апр 2013, 09:25
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

Re: Податкова накладна. Особливості виписки та заповнення

Сообщение byhgalter » 29 апр 2013, 07:26

uid1980, все залежить від того, що написано у акті виконаних робіт. Якщо там написано так само, то я думаю, що проблем виникнути не повинно. Але, краще, все одно розписати на мій погляд.

Аватара пользователя
byhgalter
Администратор
 
Сообщения: 334
Зарегистрирован: 28 янв 2012, 00:42
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 17 раз.

Re: Податкова накладна. Особливості виписки та заповнення

Сообщение Oksana.Koshik » 11 сен 2013, 09:23

Добрий день!допоможіть будь-ласка, неможливо роздрукувати податкову накладну пише відсутній файл, яка причина?

Oksana.Koshik
 
Сообщения: 1
Зарегистрирован: 11 сен 2013, 09:21
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

Re: Податкова накладна. Особливості виписки та заповнення

Сообщение StarAlex » 12 окт 2013, 10:56

Доброго вечора! Будьте добрі, допоможіть з таким питанням: податкова при проведенні планової перевірки викидає податкові накладні по наступній причині - дані податкові накладні виписані, підписані і пропечатані постачальником на паперових носіях, зареєстровані у ЄРПН вчасно, проте складала і підписувала дані податкові накладні (паперовий носій) рядовий бухгалтер чи менеджер, а вот реєструвала у ЄРПН і накладала цифровий підпис гол.бухгалтер. Тепер податкова трактує це як неналежно виписана і зареєстрована податкова накладна і викидає з податкового кредиту. ЛЮДИ ДОБРІ ПЛІЗЗ ХЕЛП, бо буде повний завал там рахують 6-ти значну цифру. Дякую.

StarAlex
 
Сообщения: 4
Зарегистрирован: 20 июн 2013, 23:26
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

Re: Податкова накладна. Особливості виписки та заповнення

Сообщение Валерия22 » 09 окт 2014, 08:40

Добрый день!
У меня такой вопрос:
Выставили счет заказчику 03.10.,Н.Н. накладную сделали по отгрузке товара 05.10. на всю сумму и в этот же день поступила оплата в размере 30% от всей суммы.Вчера 08.10. заказчик оплатил 100% по данному счету( по правилам я должна выписать Н.Н. на эту переплату и потом вернуть им деньги,сделав корректировку долга Приложение 1), но они хотят чтобы я выписала Н.Н.,которая будет по счету, который будет только выписан 10.10..Могу ли я так выписать налоговую накладную?
Заранее спасибо!

Валерия22
 
Сообщения: 2
Зарегистрирован: 09 окт 2014, 08:37
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

Быстрый ответ

Підказка: за допомогою цих кнопок можна швидко застосувати стилі до виділеного тексту.
Смайлики
:D :) ;) :( :o :shock: :? 8-) :lol: :x :P :oops: :cry: :evil: :twisted: :roll: :!: :?: :idea: :arrow: :| :mrgreen: :geek: :ugeek:
   
Пред.След.

  • Також варто ознайомитися з наступними темами
    Ответы
    Просмотры
    Последнее сообщение

Вернуться в Податок на додану вартість

Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 0

Loading...